FR0600 PVM menesine deklaracija...

Sveiki,

susiduriau su problema, kai prireike uzpildyti daugiau PVM deklaracijos langeliu.

Kai tiesiog perku , parduodu kaip ir viskas aisku kur rasyti skaiciukus.. pildziau tik kelias grafas..

Pildant paskutini menesi isklio daug klausimu..

Ar galetu kas liaudiskai paaiskinti visas deklaracijos grafas ? Nes aprasymas yra is >30 lapu, ir skaitant kyla daug klausimu.

(Gal yra forume kas siulo buhalterijos paslaugas nebrangiai ? )

Praeitoje deklaracijoje, uz 12men, uzpildziau 25 grafa, ten buvo 44 Lt uz isigytas prekes (44 Lt yra isigytu prekiu pvm dydis man israsytoje saskaitoje)

Dabar pildau sekanti, 01 men.

Isigytu prekiu ir paslaugu PVM dydis - 307 LT , taigi i 25 grafa rasau 307 ar pridedu ir buvusius 44 Lt is praeito men ir rasau 351 Lt ?

Tada sumokejau 1796 Lt muito ir 3561 PVM importuodamas prekes. Muitas kaip suprantu nenusirodo niekur ?

Rasau tik i 26 grafa sumoketo PVM dydi 3561 LT ?

Per 01 menesi israsiau saskaitu, kuriu PVM dydis sudaro - 522 LT. Si skaiciu rasau i 11 langeli - 522 LT.

Ar visose grafose nusirodo tik PVM skaicius (dydis) , nes pavadinimuose parasyta PVM apmokestinami sandoriai (ar ten turi buti pinigu suma be PVM, nuo kuriuos ir skaiciuojamas pvm) ?

Kaip suprantu as daugiau turiu pirkimo ir importo pvm, nei pardavimo pvm, tai moketinas i biudzeta 36 langelis bus mano naudai, sudejus pirkimo ir importo pvm taip pat praeito menesio 44 Lt ir is jo atemus pardavimo pvm ??? Kuri vel perkelsiu i sekanti men ?

14 langelis - suvartojimas privatiems poreikiams ? kas gali buti rasoma i cia ? ir sio langelio pvm nesusidengineja ??

20 grafa - uz Lietuvos ribu ivyke sandoriai - kas gali buti pildoma cia ? noreciau keliu pvz

21 - is ES isigytos prekes - tai prekes isigytos is visos ES ar is ES isskyrus Lietuva ?

21-24 piildomas tik PVM dydis ar verte be PVM skaicius, is kurio galima apskaiciuoti pvm ?

Kas pildoma i 28 langeli ?

jei taikau tik standartini pvm dydi - pildau tik 29 grafa is israsytu saskaitu ? rasau tik pvm skaiciu ?

34 - jei perku is ES prekes be PVM ir parduodu jas Lietuvoje, irasau uz kiek israsiau saskaitu (rasau tik pvm skaiciu) parduotu prekiu is ES ?

35 - atskaitomas PVM - cia perkeliu PVM skaiciu is praeito menesio ? + arba - reiksme ? Kai buna su minusu, reiskia as turiu moketi valstybei ?

Pildant elektronine deklaracija, 36 langelis turi uzsipildyti automatiskai, kai suvedu visus skaicius ? nes jo pildyti paciam neduoda.

Buciau laabai dekingas, jei kas pagelbetu siais klausimais !

Čia manau daugiau zyzuolė padės, bet 12mėn ir 01mėn deklaracijoje pridėti nereikia, kiekvieną mėn yra skaičiuojamas PVM atskirai ir sumokamas iki 25d. (bent jau man buhalterė taip sakė, UAB pas mane).

PVM galima susigrąžinti jei yra permoka, bet geriau pataupyti didesniai sumai:) Vistiek ką gauni iš klientų tą pvm pasilieki sau jei yra permokėta ir nusiminusuoja tada nuo praėjusio laiko:)

11 langelyje reiktu rasyti suma nuo kurios skaiciuojamas pvm, o pats pvm atskirai nurodomas 29 laukelyje jei 21%

 

Isigytu prekiu ir paslaugu PVM dydis - 307 LT , taigi i 25 grafa rasau 307 ar pridedu ir buvusius 44 Lt is praeito men ir rasau 351 Lt ?

 

25 laukelyje pildote 307 Lt.. t.y. per 01 mėn. įsigytų pagal PVM sąskaitas faktūras prekių ir paslaugų PVM.

 

Tada sumokejau 1796 Lt muito ir 3561 PVM importuodamas prekes. Muitas kaip suprantu nenusirodo niekur ?

Rasau tik i 26 grafa sumoketo PVM dydi 3561 LT ?

 

26 laukelyje rodote sumokėtą importo PVM. 3561 Lt.

 

Per 01 menesi israsiau saskaitu, kuriu PVM dydis sudaro - 522 LT. Si skaiciu rasau i 11 langeli - 522 LT.

 

Padarvimo sumą be PVM rodote 11 laukelyje, pardavimo PVM, t.y. 522 Lt. rodote 29 laukelyje. 28 laukelyje įrašote skaičių 100

 

14 langelis - suvartojimas privatiems poreikiams ? kas gali buti rasoma i cia ? ir sio langelio pvm nesusidengineja ??

Šis langelis jums manau bus neaktualus. Nes čia traukiasi sumos tam tikrais atvejais

http://mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000049711&tree_id=1000001603

20 grafa - uz Lietuvos ribu ivyke sandoriai - kas gali buti pildoma cia ? noreciau keliu pvz

 

Pvz. jūs nuvykstate į Vokietiją ir ten klientui suteikiate paslaugą, pvz. suremontuojate kompiuterį pas jį ofise Vokietijoje. Tokiu atveju bus išrašoms PVM sąskaita su 0 PVM. ir tos sąskaitos suma traukiama į šį laukelį.

 

21 - is ES isigytos prekes - tai prekes isigytos is visos ES ar is ES isskyrus Lietuva ?

 

21-24 piildomas tik PVM dydis ar verte be PVM skaicius, is kurio galima apskaiciuoti pvm ?

 

21 laukelis - prekių vertė, kurias įsigijote iš kitų ES valstybių, PVM mokėtojų.

22 laukelis - prekių vertė, kurias įsigijote trikappei prekybai. Trikampė prekyba yra tokia, kai jūs veikiate kaip tarpininkas esantis Lietuvoje, bet prekės perkamos pvz. Vokietijoje iš pardavėjo ir vežamos tiesiai pirkėjui pvz. į Latviją.

Bet dokumentai rašomi tokia tvarka

Pardavėjas vokietis išrašo sąskaitą jums.

Po to jau jūs kaip pardavėjas išrašote sąskaitą latviams.

Visi trys turite būti PVM mokėtojais.

23 laukelis - įtraukima paslaugų vertė, kurią įsigijote iš bet kokios užsienio valstybės (Vokietijos, JAV, Kinijos), bet iš PVM mokėtojų.

24 laukelis, tos pačios paslaugos t.sk. bet tik sakykim iš Vokietijos, nes tik Vokietija iš išvardintų pavyzdyje yra ES narė.

Jei pildote 21 laukelį, nuo tos sumos reika apskaičiuoti 21 proc. PVM ir įrašyti į 34 laukelį.

Jei pildote 23 laukelį, tada nuo tos sumos skaičiuojate 21 proc. PVM ir tą sumą įrašote į 32 laukelį.

32 laukelio ir 34 laukelio sumas pridedate prie sumos esančios 25 stulpelyje. Ten tada bus bendra suma.

 

Pildant elektronine deklaracija, 36 langelis turi uzsipildyti automatiskai, kai suvedu visus skaicius ? nes jo pildyti paciam neduoda.

 

 

Tada duomenys kurie yra 25 laukelyje pakartojate 35 laukelyje.

36 laukelis apsiskaičiuoja sekančiai.

pvmmmmm.pdf

25 laukelyje pildote 307 Lt.. t.y. per 01 mėn. įsigytų pagal PVM sąskaitas faktūras prekių ir paslaugų PVM.

 

 

 

26 laukelyje rodote sumokėtą importo PVM. 3561 Lt.

 

 

 

Padarvimo sumą be PVM rodote 11 laukelyje, pardavimo PVM, t.y. 522 Lt. rodote 29 laukelyje. 28 laukelyje įrašote skaičių 100

28 laukelyje pastoviai pildomas 100 ?

23 laukelis - įtraukima paslaugų vertė, kurią įsigijote iš bet kokios užsienio valstybės (Vokietijos, JAV, Kinijos), bet iš PVM mokėtojų.

 

Jei pildote 23 laukelį, tada nuo tos sumos skaičiuojate 21 proc. PVM ir tą sumą įrašote į 32 laukelį.

Jei prekes isigijau is Kinijos, turiu suzinoti ar pardavejas yra pvm moketojas ?

Jeigu jis yra pvm moketojas - rasau pirkimo suma be pvm i 23 laukeli, o pvm suma i 32 laukeli ??

Bet as gi jau nurodau pvm suma kuria moku valstybei importuodamas i 26 langely, reik vistiek dubliuoti ir gausis kad as ta ka mokejau importuodamas importo PVM

man niekur neuzsiskaito o susidengia su 32 langeliu ?

32 laukelio ir 34 laukelio sumas pridedate prie sumos esančios 25 stulpelyje. Ten tada bus bendra suma.

Kur rasysis si suma ? Jei as neturiu nieko isigyjes is ES, tai 34 langeliuo nepildau ?

Tada duomenys kurie yra 25 laukelyje pakartojate 35 laukelyje.

Sumoketas importo PVM atimamas is skaiciaus gauto 27+29+30+31+32+33+35.

Jei pvm yra mano naudai, t.y. neturiu moketi, tada langelis bus su pliuso zenklu ? Jei turiu moketi valstybei bus su minuso zenklu ar atvirksciai ?

i kuri langeli turiu prideti ir is praeito menesio atskaitoma pvm, turejau viena pirkima, kurio PVM dydis yra 44 Lt.

Bei iki galo nesuprantu, kuriuose langeliuose pildoma tik PVM verte, o kuriuose pinigu suma, nuo kuriuos skaiciuojamas pvm ?

nes nuo 11 iki 24 langelio virs ju parasyta yra apmokestiaoji verte. Ten ir rasoma visada suma be PVM, o visi pvm duomenys rasomi i 25-35 langelius ?

Zyzuole didelis dekui uz pagalba ! Kol sita issiaiskinciau pats, praeitu menesis :)

Čia manau daugiau zyzuolė padės, bet 12mėn ir 01mėn deklaracijoje pridėti nereikia, kiekvieną mėn yra skaičiuojamas PVM atskirai ir sumokamas iki 25d. (bent jau man buhalterė taip sakė, UAB pas mane).

 

PVM galima susigrąžinti jei yra permoka, bet geriau pataupyti didesniai sumai:) Vistiek ką gauni iš klientų tą pvm pasilieki sau jei yra permokėta ir nusiminusuoja tada nuo praėjusio laiko:)

Tikrai PVM yra atskaitomas, moketi jo nera butina kiekviena menesi, jei tu jo neprivalai moketi.

28 laukelyje pastoviai pildomas 100 ?

 

Visada

Jei prekes isigijau is Kinijos, turiu suzinoti ar pardavejas yra pvm moketojas ?

Jeigu jis yra pvm moketojas - rasau pirkimo suma be pvm i 23 laukeli, o pvm suma i 32 laukeli ??

Bet as gi jau nurodau pvm suma kuria moku valstybei importuodamas i 26 langely, reik vistiek dubliuoti ir gausis kad as ta ka mokejau importuodamas importo PVM

man niekur neuzsiskaito o susidengia su 32 langeliu ?

 

 

Nemaišyk, 23 laukelis yra skirtas paslaugoms, o ne prekėms.

Importo sumokėta PVM rodai 26 laukelyje. 25 ir 26 laukelių sumas sudedi ir įrašai į 35 laukelį.

 

Kur rasysis si suma ? Jei as neturiu nieko isigyjes is ES, tai 34 langeliuo nepildau ?

 

 

Jei nieko nesate įgijęs iš ES PVM mokėtojų, tai nepildote 21 laukelio ir automatiškai nesipildo ir 34 laukelis.

Sumoketas importo PVM atimamas is skaiciaus gauto 27+29+30+31+32+33+35.

Jei pvm yra mano naudai, t.y. neturiu moketi, tada langelis bus su pliuso zenklu ? Jei turiu moketi valstybei bus su minuso zenklu ar atvirksciai ?

i kuri langeli turiu prideti ir is praeito menesio atskaitoma pvm, turejau viena pirkima, kurio PVM dydis yra 44 Lt.

Šiek tiek ne taip mastote.

Laukelių 25 ; 26; 27 sumas sudedate ir įrašote į 35 laukelį.

Tai atskaitomas PVM, t.y. mažinantis jūsų mokėtino PVM sumą

Toliau skaičiuojama taip (pildant el. deklaraciją susiskaičiuoja viskas savaime.

laukeliai 29+ 31+ 32 + 33 + 34 - 35 = 36 laukelis.

Jei 36 laukelyje gaunasi suma su minusu, reiškia tai grąžintinas PVM, jei 36 laukelyje yra teigiama suma , reiškia jūs skolingas valstybei.

Praėjęs mėnuo niekur nesideda.

Jūs pats pas save apskaitoje susidedate praėjusių laikotarpių duomenis ir matote koks gaunasi rezultatas.

pvz. 12 mėn. deklaracijoje 36 laukelyje suma buvo su minus, pvz. -300 Lt.

01 mėn. deklaracijoje gavosi 36 laukelyje suma su pliusu, pvz. 460 lt.

taigi skaičiuojate (pats)

460 - 300 Lt. bus 160 lt.

va tiek reikia sumokėti valstybei.

 

Tikrai PVM yra atskaitomas, moketi jo nera butina kiekviena menesi, jei tu jo neprivalai moketi.

Atskaitoms PVM reiškia, kad ši suma yra atskaitoma iš jūsų mokėtino PVM. taigi atskaitomas PVM mažina jūsų skolą valstybei.

pagal tai kiek parašėte savo paklausimuo suprantu, kad už priktas prekes ir paslaugas jūs surenkate 44 Lt. PVM. reiškia tai 25 laukelio suma.

Toliau rašėte, kad sumokėjote 3561 lt. importo PVM.

taigi tai laukelio Nr. 26 suma.

laukelių 25 ir 26 sumas sudedate, bus 3605 Lt. suma, kuri parodoma 35 laukelyje.

Poto rašėte, kad nuo pardavimų priskaičiavote 522 Lt. sumą, taigi čia bus 29 laukelio suma.

Skaičiuojate 29 laukelis minus 35 laukelis bus lygu 36 laukelis.

Jame turėtų pagal išvardytus skaičius išeiti suma su minusu. (522-3605=-3083)

tie 3083 rodo, kad jums valstybė lieka skolinga 3083 lt.

 

Jei 36 laukelyje gaunasi suma su minusu, reiškia tai grąžintinas PVM, jei 36 laukelyje yra teigiama suma , reiškia jūs skolingas valstybei.

 

Praėjęs mėnuo niekur nesideda.

Jūs pats pas save apskaitoje susidedate praėjusių laikotarpių duomenis ir matote koks gaunasi rezultatas.

 

pvz. 12 mėn. deklaracijoje 36 laukelyje suma buvo su minus, pvz. -300 Lt.

01 mėn. deklaracijoje gavosi 36 laukelyje suma su pliusu, pvz. 460 lt.

 

taigi skaičiuojate (pats)

460 - 300 Lt. bus 160 lt.

va tiek reikia sumokėti valstybei.

Kai gaunu teigiama skaiciu, turiu iskarto moketi valstybei, ar galiu laukti kito menesio ? per kiek laiko reik padengti skola ?

Jei yra su minuso zenklu, galiu pildyti prasyma, kad man grazintu ta PVM arba tiesiog ji naudoti kitiems menesio pardavimo PVM padengti ?

11-24 visada rasomos sumos, pries pvm ? ir atitinkamai pildomas PVM skaicius kitoje deklaracijos puseje (desineje), pvz 21 -> 34, 23 -> 32 langeliai.

Nuo Kovo menesio keiciasi importo PVM mokejimas jei esi registruotas PVM moketoju gal jau kazka zinai apie tai ?

Dar klausimas is buhalterijos :

perku prekes, atsiskaitau grynais, arba moku savo asmenine (ne imones kortele) , issirasau imonei saskaita.

Kaip man pasiimti pinigus is imones ? Tiesiog persivesti sau tokiom sumom kaip mokejau ar galiu viska is karto tarkim uz menesi ? ka rasyti mokejimo paskirti ?

Ar imoneje (mano atveju MB), turiu vesti kazkoki kasos zurnala ?? Ta prasme turiu saskaita sudengti pinigu judejimu banke ? Kad kiekvienam pavedimui, tureciau atitinkama dokumenta ?

Kai gaunu teigiama skaiciu, turiu iskarto moketi valstybei, ar galiu laukti kito menesio ? per kiek laiko reik padengti skola ?

Jei yra su minuso zenklu, galiu pildyti prasyma, kad man grazintu ta PVM arba tiesiog ji naudoti kitiems menesio pardavimo PVM padengti ?

 

Mokėti reiktų iš kart. Nemokėsi, VMI pati nusirašys. Mokėjimas yra tokiais pat terminais kaip ir deklaracijos pateikimas. Pvz. už sausį deklaruoti ir mokėti reikia iki vasario 25 d.

Prašymą PVM grąžinimui galima teikti kartą į 6 mėnesius. Tada atliekamas mokestinis patikrinimas ir priimamas sprendimas grąžinti mokesčius.

Parastesnis būdas PVM permoką naudoti kitų mėsesių mokėjimų užskaitoms, ir kitų mokesčių užskaitoms. Pvz. turi grąžintino PVM 600 Lt. ir mokėtino GPM 400 Lt. Nesumokėjus GPM nustatytu laiku, pati VMI užsiskaitys šį mokestį nuo grąžintino PVM.

 

11-24 visada rasomos sumos, pries pvm ? ir atitinkamai pildomas PVM skaicius kitoje deklaracijos puseje (desineje), pvz 21 -> 34, 23 -> 32 langeliai.

 

Taip.

 

Nuo Kovo menesio keiciasi importo PVM mokejimas jei esi registruotas PVM moketoju gal jau kazka zinai apie tai ?

 

Atskirais atvejais bus galima importo PVM deklaruoti dar jo nesumokėjus.

Taigi jei deklaravus importo PVM gausis grąžintina suma, jo mokėti nebereikės.

Bet duomenys turės sutapti su muitinės duomenimis.

 

Dar klausimas is buhalterijos :

perku prekes, atsiskaitau grynais, arba moku savo asmenine (ne imones kortele) , issirasau imonei saskaita.

 

Kaip man pasiimti pinigus is imones ? Tiesiog persivesti sau tokiom sumom kaip mokejau ar galiu viska is karto tarkim uz menesi ? ka rasyti mokejimo paskirti ?

 

Kai atsiskaitote grynais pirkdami įmonei reikalingas prekes ir paslaugas turite paimti sąskaitą išrašytą įmonės vardu ir mokėjimą patvirtinantį dokumentą (kvitą ar orderį).

Tada tų dokumentų pagrindu įmonės apskaitoje yra formuojama skola atskaitingam asmeniui (asmeniui kuris gali įmonės vardu pirkti prekes ir paslaugas) ir ta skola jam padengiama ne rečiau kaip kartą per mėnesį. Mokėjimo paskirtyje paprastai nurodoma "mokėjimas atskaitingam asmeniui".

 

 

Ar imoneje (mano atveju MB), turiu vesti kazkoki kasos zurnala ?? Ta prasme turiu saskaita sudengti pinigu judejimu banke ? Kad kiekvienam pavedimui, tureciau atitinkama dokumenta ?

MB apskaita tvarkoma vedant įvairius apskaitos registrus.

Jei disponuojate grynais pinigais turi būti vedama kasos knyga pagal šias taisykles:

http://www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_l?p_id=374473

Banko sąskaitos apyvartoms paprastai vedamas laisvos formos apyvartos žiniaraštis, kur matosi visa banko sąskaitos apyvarta.

Toliau vedami atsiskaitymų su tiekėjais ir pirkėjais žiniaraščiai (laisvos formos), kur turi matytis kiekvienas tiekėjas ir pirkėjas bei jo išrašyti dokumentai bei mokėjimai jam ir žinoma skolos likutis.

Visi išvardyti dokumentai yra laisvos fomos, juos pasirenkate (susigalvojate) pats, kad juose būtų jums rekiama informacija.

Tų žiniaraščių pagalba yra formuojamas MB balansas ir kitos ataskaitos.

Mokestinės ataskaitos teikiamos VMI.

Sodros ataskaitos SODRAI

Statistinės - Statistikos departamenui.

Finansinės - Registrų centrui.

Kokie reikalavimai MB apskaitai, galima pasiskaityti čia:

http://www.aat.lt/index.php?=1&id=1061

 

Kai atsiskaitote grynais pirkdami įmonei reikalingas prekes ir paslaugas turite paimti sąskaitą išrašytą įmonės vardu ir mokėjimą patvirtinantį dokumentą (kvitą ar orderį).

 

Tada tų dokumentų pagrindu įmonės apskaitoje yra formuojama skola atskaitingam asmeniui (asmeniui kuris gali įmonės vardu pirkti prekes ir paslaugas) ir ta skola jam padengiama ne rečiau kaip kartą per mėnesį. Mokėjimo paskirtyje paprastai nurodoma "mokėjimas atskaitingam asmeniui".

Jeigu as to nedariau paskutinius kelis menesius ? Jei as naudoju savo lesas, nes pvz imoneje nebuvo lesu ? Ar galima kazkaip jas grazintis veliau ?

Tų žiniaraščių pagalba yra formuojamas MB balansas ir kitos ataskaitos.

Mokestinės ataskaitos teikiamos VMI.

Sodros ataskaitos SODRAI

Statistinės - Statistikos departamenui.

Finansinės - Registrų centrui.

Balanso ir pelno nuostoliu turiu teikti VMI ?

Kokie reikalavimai MB apskaitai, galima pasiskaityti čia:

http://www.aat.lt/index.php?=1&id=1061

Dekui ! Radau pagaliau formas kuriu vis negalejau rasti, kurias reikia pildyti fin. metu gale.

Kokia forma teikiama pelno nuostolio ir balanso ataskaitos VMI ? Exceliu per VMI el. paslaugas ?

Kurdamas imone as netycia pasirinkau ne kalendorinius metus, o 11 26 iki 11 25 finansiniu metus.

Tai viska pildau tiesiog tuose finansiniuose metuose, kaip nurodziau ?

Jei pagal istatus inesiau 200 litu, tai pildau i balanso forma savininku inasai ?

Kur man pildyti suma pinigu kuria paskolinau imonei.

Ar turiu registruoti paskolos sutarti ar tiesiog turiu uzpildyti VMI forma FR0711 (nuo juridinio asmens),

ar dar kazka turiu pildyti ir nuo fizinio asmens, kuris skolina ?

Paskola be palukanu, tad apmokestinama papildomai kaip suprantu nebus.

10 30 isteigta imone.

Iki 11 26 ivyko tokie pirkimai :

paskola imonei nuo savininko - X suma

spaudas, kanceliarija imonei - A suma

prekiu pirkimas is Kinijos (tik apmokejimas, nes prekes atkeliaus veliau) - B suma

paslaugu pirkimas is Lietuvos imones, ne PVM moketojo - C suma (internetinio projekto pirkimas ir paruosimas kitos salies rinkai - tai skaitoma paslauga ? )

logitipo piesimo paslaugos pirkimas is lietuvos ne pvm moketojo - D suma

telefonas imonei - E suma.

Pardavimu jokiu nebuvo ta menesi.

Kaip man teisingai uzpildyti pelno nuostolio ataskaita ir balansa ?

Iki kada juos turiu pateikti VMI, jei pas mane fin. metai baigesi 2012 11 26 ?

Jeigu as to nedariau paskutinius kelis menesius ? Jei as naudoju savo lesas, nes pvz imoneje nebuvo lesu ? Ar galima kazkaip jas grazintis veliau ?

 

 

Na juk įmonės apskaitoje yra suformuota skola atsakingam asmeniui.

Kai jau įmonė turės pinigų, tada ir padengsite.

 

 

Balanso ir pelno nuostoliu turiu teikti VMI ?

 

 

Ne, ne VMI, o registrų centrui.

http://www.registrucentras.lt/jar/fa/online_teikimas.php

Už 2012 m. reikės pateikti iki 2013 m. birželio 1 d.

 

Dekui ! Radau pagaliau formas kuriu vis negalejau rasti, kurias reikia pildyti fin. metu gale.

 

Kokia forma teikiama pelno nuostolio ir balanso ataskaitos VMI ? Exceliu per VMI el. paslaugas ?

 

Kurdamas imone as netycia pasirinkau ne kalendorinius metus, o 11 26 iki 11 25 finansiniu metus.

Tai viska pildau tiesiog tuose finansiniuose metuose, kaip nurodziau ?

 

Kaip ir sakiau teikiat ne VMI, registrų centrui.

VMI reikės pateikti pelno mokesčio deklaraciją PLN204 iki 2013-06-01.

Patarčiau pasikoreguoti įmonės įstatus ir nurodyti "normalius" finansinius metus.

Nes turėsi papildomų rūpesčių su paaiškinimas institucijomis

2. Centrinio mokesčio administratoriaus nustatyta tvarka mokesčio mokėtojo prašymu ir atsižvelgdamas į jo veiklos ypatybes vietos mokesčio administratorius gali nustatyti kitokį mokestinį laikotarpį, negu nurodyta šio straipsnio 1 dalyje, su sąlyga, kad tas mokestinis laikotarpis bus lygus 12 mėnesių. Toks mokestinis laikotarpis gali būti keičiamas tik dėl objektyvių priežasčių, gavus vietos mokesčio administratoriaus leidimą.

Apskričių valstybinės mokesčių inspekcijos (toliau – AVMI), atsižvelgdamos į vieneto prašymą ir į jo veiklos ypatybes (veiklos sezoniškumą, didžiausių pajamų gavimo laikotarpį, mokestinio laikotarpio priklausomumą nuo pagrindinio (patronuojančio) vieneto finansinių (mokestinių) metų ir pan., VMI prie FM viršininko 2002 m. sausio 31 d. įsakymu Nr. 28 patvirtinta Mokestinio laikotarpio nustatymo, atsižvelgiant į mokestinių vienetų veiklos ypatybes, Tvarka (Žin., 2002, Nr. 13-506) vienetui gali nustatyti su kalendoriniais metais nesutampantį 12 mėnesių mokestinį laikotarpį.

Vienetui nustatytas kitoks mokestinis laikotarpis turi būti lygus 12 mėnesių.

http://mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000000292

Įstatus pakeisti bus lengviau nei nuolat "rautis" su VMI dėl kitokio finaninių metų laikotarpio.

 

 

Jei pagal istatus inesiau 200 litu, tai pildau i balanso forma savininku inasai ?

 

Taip, reikia suformuoti savininkų įnašų sumą.

 

Kur man pildyti suma pinigu kuria paskolinau imonei.

Ar turiu registruoti paskolos sutarti ar tiesiog turiu uzpildyti VMI forma FR0711 (nuo juridinio asmens),

ar dar kazka turiu pildyti ir nuo fizinio asmens, kuris skolina ?

Paskola be palukanu, tad apmokestinama papildomai kaip suprantu nebus.

 

 

Jei forminai paskolos sutartį, o ne traktavai kaip savininko įnašus, tada pateiki VMI FR0711 iki 2013-04-01.

 

10 30 isteigta imone.

Iki 11 26 ivyko tokie pirkimai :

 

paskola imonei nuo savininko - X suma

 

 

Tai yra įmonės įsipareigojimai.

 

spaudas, kanceliarija imonei - A suma

 

Tikrai tu antspaudą ir kanceliarines laikysi ilgalaikiu turtu?

Nelogiška, nes

Pagal Lietuvos įstatymus ilgalaikiam turtui priskiriamas turtas, kuris tarnaus ūkio subjekto veikloje ilgiau negu vienerius metus bei kurio įsigijimo vertė viršija tam tikra sumą, kuri laikoma mažiausia reikalinga turtą pripažinti ilgalaikiu. Jo negalima nurašyti atidavimo naudoti momentu.

Išskiriami tokios ilgalaikio turto grupės:

nematerialus – įvairios teisės, licencijos, programiniai produktai ir pan.,

materialus – žemė, pastatai, mašinos ir įrengimai, įrenginiai (statiniai, gręžiniai ir kt.), elektros perdavimo ir ryšių įtaisai, geležinkėlio riedmenys, vamzdynai, lėktuvai, ginklai, baldai, kompiuterinė technika ir ryšių prietaisai, transporto priemonės.

finansinis – investicijos į vertybinius popierius, paskolos kitiems subjektams, investicijos į kitus subjektus ir pan. visa tai kas atneša palūkanas, dividendus ir t. t.

Nurašyk į sąnaudas.

prekiu pirkimas is Kinijos (tik apmokejimas, nes prekes atkeliaus veliau) - B suma

 

Jei tai šiankstinis apmokėjimas, tada taip.

paslaugu pirkimas is Lietuvos imones, ne PVM moketojo - C suma (internetinio projekto pirkimas ir paruosimas kitos salies rinkai - tai skaitoma paslauga ? )

logitipo piesimo paslaugos pirkimas is lietuvos ne pvm moketojo - D suma

telefonas imonei - E suma.

 

Paslaugų įsigijimas - veiklos sąnaudos. Balanse jos nesirodo.

Pelno nuostolio ataskaitoje.

Ne svarbu ar PVM mokėtojas ar ne.

Tik kadangi esi pats PVM mokėtojas, tai sumos į sąnaudas traukiasi be PVM.

Telefonas - arba įmonės turtas, jei attitinka ilgalaikio turto kriterijus arba veiklos sąnaudos, jei tų kriterijų neatitinka.

 

Kaip man teisingai uzpildyti pelno nuostolio ataskaita ir balansa ?

Iki kada juos turiu pateikti VMI, jei pas mane fin. metai baigesi 2012 11 26 ?

Kad teisinagi užpildyti reikia susivesti buhalterinę apskaitą taikant dvejybinį įrašą (Dvejybinis įrašas – ūkinių operacijų ir įvykių registravimo būdas, kai kiekvienos ūkinės operacijos arba kiekvieno ūkinio įvykio vertė įrašoma į sąskaitos (sąskaitų) debetą, o jai lygi suma – į kitos sąskaitos (sąskaitų) kreditą. Ūkinių operacijų registracijos buhalterinėse sąskaitose metu operacijos vertinė išraiška įrašoma į vienos sąskaitos debetą (D) ir kitos sąskaitos kreditą (K): jei turtas, gautinos sumos ar sąnaudos padidėja, jų padidėjimas žymimas apskaitai skirtų sąskaitų debete, o jei sumažėja – apskaitai skirtų sąskaitų kredite. Jei kapitalo, įsipareigojimų ir pajamų vertė padidėja, šis padidėjimas registruojamas atitinkamų apskaitai skirtų sąskaitų kredite, o jei sumažėja – debete. Dvejybinis įrašas sudaro dvejybinės apskaitos sistemos pagrindą. Vykdant dvejybinę buhalteriją kiekvieno apskaitos ciklo pabaigoje rengiama finansinė atskaitomybė.)

Šiaip yra tos dalykas - suvestinis žiniaraštis. Buhalteriai ją vadina didžiaja knyga.

Iš jos duomenų ir yra padaromas balansas ir pelno (nuostolio) ataskaita.

Taigi kad ją padaryti - turi susipažinti su buhalterijos pagrindais arba savarankiškai (skaitant vadovėlius) arba kursuose.

Mano nuomone, lengviausias ir mažiausiai rizikingiausias būdas, parašyti pažįstamos buhalterės ir ją padarys.

Dėl finansinių metų. Jau siūliau pasikoreguoti.

Jei ne, tada panešk VMI, kad tavo finansiniai metai yra kitokie nei visų (tai privalu padaryti, nuorodą įdėjau anksčiau) ir ataskaitas pateiksi per 5 mėn. nuo tavo finansinių metų pabaigos.

Turintiems "normalius" finansinius metus ataskaitų patekimo terminas 2013-06-01.

25 laukelyje pildote 307 Lt.. t.y. per 01 mėn. įsigytų pagal PVM sąskaitas faktūras prekių ir paslaugų PVM.

 

 

 

26 laukelyje rodote sumokėtą importo PVM. 3561 Lt.

 

 

 

Padarvimo sumą be PVM rodote 11 laukelyje, pardavimo PVM, t.y. 522 Lt. rodote 29 laukelyje. 28 laukelyje įrašote skaičių 100

 

 

 

Šis langelis jums manau bus neaktualus. Nes čia traukiasi sumos tam tikrais atvejais

 

http://mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000049711&tree_id=1000001603

 

 

 

Pvz. jūs nuvykstate į Vokietiją ir ten klientui suteikiate paslaugą, pvz. suremontuojate kompiuterį pas jį ofise Vokietijoje. Tokiu atveju bus išrašoms PVM sąskaita su 0 PVM. ir tos sąskaitos suma traukiama į šį laukelį.

 

 

 

21 laukelis - prekių vertė, kurias įsigijote iš kitų ES valstybių, PVM mokėtojų.

22 laukelis - prekių vertė, kurias įsigijote trikappei prekybai. Trikampė prekyba yra tokia, kai jūs veikiate kaip tarpininkas esantis Lietuvoje, bet prekės perkamos pvz. Vokietijoje iš pardavėjo ir vežamos tiesiai pirkėjui pvz. į Latviją.

Bet dokumentai rašomi tokia tvarka

Pardavėjas vokietis išrašo sąskaitą jums.

Po to jau jūs kaip pardavėjas išrašote sąskaitą latviams.

Visi trys turite būti PVM mokėtojais.

23 laukelis - įtraukima paslaugų vertė, kurią įsigijote iš bet kokios užsienio valstybės (Vokietijos, JAV, Kinijos), bet iš PVM mokėtojų.

24 laukelis, tos pačios paslaugos t.sk. bet tik sakykim iš Vokietijos, nes tik Vokietija iš išvardintų pavyzdyje yra ES narė.

 

Jei pildote 21 laukelį, nuo tos sumos reika apskaičiuoti 21 proc. PVM ir įrašyti į 34 laukelį.

Jei pildote 23 laukelį, tada nuo tos sumos skaičiuojate 21 proc. PVM ir tą sumą įrašote į 32 laukelį.

 

32 laukelio ir 34 laukelio sumas pridedate prie sumos esančios 25 stulpelyje. Ten tada bus bendra suma.

 

 

 

Tada duomenys kurie yra 25 laukelyje pakartojate 35 laukelyje.

36 laukelis apsiskaičiuoja sekančiai.

Laba diena

ar reikia 23 laukelyje rodyti paslauga pirktą iš Rusijos, Baltarusijos įmonių (pvz. masruras Vilnius - Minskas)

Sveiki, prašau pagalbos, visai pasimečiau. Išrašėm vokietijos įmonei sąskaitas už paslaugų suteikimą su 0 PVM tarifu, Vokietija PVM mokėtoja. Kaip tinkamai pateikti mėnesinę PVM deklaraciją, pirmą kartą susidūriau su tokiom sąskaitos, o beskaitydama visai susipainiojau...

Būsiu labai dėkinga

Sveiki, prašau pagalbos, visai pasimečiau. Išrašėm vokietijos įmonei sąskaitas už paslaugų suteikimą su 0 PVM tarifu, Vokietija PVM mokėtoja. Kaip tinkamai pateikti mėnesinę PVM deklaraciją, pirmą kartą susidūriau su tokiom sąskaitos, o beskaitydama visai susipainiojau...

Būsiu labai dėkinga

Prekių apmokestinamąją vertę deklaruokite FR0600 deklaracijos 18 eilutėje.

Kartu turite teikti ir FR0564 deklaraciją kurioje sumos turi sutapti su FR0600 deklaracijos 18 eilutės suma.

Taip yra deklaruojama kai teikiamos PREKĖS į ES.

Sveiki esu naujokas šioj sriti su 600 forma kaip ir viskas aisku ativezu prekes is es parduodu lt , bet va klausimas perku kura , kanceliarines medziagas kaip visa kas reikalinga artai nusiraso kaskokiu budu 600 formoje ir kurioje grafoje ,ar tai plusuojasi i 25 grafa

labai aciu

Sveiki esu naujokas šioj sriti su 600 forma kaip ir viskas aisku ativezu prekes is es parduodu lt , bet va klausimas perku kura , kanceliarines medziagas kaip visa kas reikalinga artai nusiraso kaskokiu budu 600 formoje ir kurioje grafoje ,ar tai plusuojasi i 25 grafa

labai aciu

O tai neturi buhalterės?

ne neturiu viska veduosi pats , nes verslui nebuvo per daugiausiai litu , kad investuoti tai tiesiog istyriau rinka , radau produkta ir viskas dabar sukasi ratu, kad tik apivartiniu atsirastu

Gal kas gali pasakyti kaip pildoma nuline pvm deklaracija kai imone nera ivykdziusi jokio sandorio. Tiesiog kurie laukeliai yra pildomi? (turbut visur nuliu neprideliosi :D )